Podsumowanie ogłoszeń z jesiennego budżetu na rok 2024, obejmujące zmiany w podatkach, emeryturach, funduszach powierniczych i podatku od spadków.
Było jasne, że będzie to wymagający budżet, w którym Kanclerz dąży do zmniejszenia deficytu państwa, jednocześnie starając się wspierać usługi publiczne oraz stymulować wzrost gospodarczy. Jeszcze nie wiadomo, jak dokładnie wprowadzone dziś zmiany wpłyną na przedsiębiorstwa w praktyce, a także jak ich reakcja przełoży się na zatrudnienie i wynagrodzenia. Jednak najpilniejsze decyzje dotyczące podatków i wydatków publicznych wydają się być już podjęte, co powinno przynieść stabilność i pewność zarówno dla firm, jak i gospodarstw domowych w nadchodzących latach.
Zmiany dotyczące emerytur
Jedną z najważniejszych zmian w zakresie emerytur był podatek od spadków. Choć większość osób nadal będzie korzystać z limitów, dzięki którym ich majątek nie podlega podatkowi od spadków, wielu zaplanowało swoją emeryturę z innym rozumieniem zasad opodatkowania i mogło zacząć pobierać dochód na tej podstawie.
Podatek dochodowy
Kwota wolna od podatku pozostanie na poziomie 12 570 GBP i będzie zamrożona do 2028 roku.
Stawki podatku w Wielkiej Brytanii (z wyjątkiem Szkocji) pozostaną na poziomie:
- Stawka podstawowa: 20% dla dochodu do 37 700 GBP ponad kwotę wolną od podatku.
- Stawka wyższa: 40% dla dochodu powyżej 37 700 GBP ponad kwotę wolną od podatku.
- Stawka dodatkowa: 45% dla dochodu powyżej 125 140 GBP.
Stawki podatku dochodowego dla podatników w Szkocji zostaną ogłoszone w budżecie szkockiego rządu w grudniu.
Ubezpieczenie społeczne
Składki pracowników
Podobnie jak w przypadku podatku dochodowego, Partia Pracy zadeklarowała, że nie zwiększy składek na ubezpieczenie społeczne. Od 6 kwietnia 2025 składki dla pracowników pozostaną na poziomie:
- Składki na ubezpieczenie społeczne klasy 1: 8% od dochodu mieszczącego się między progiem podstawowym a wyższym (między 12 570 GBP a 50 270 GBP).
- Składki klasy 1 powyżej limitu: 2% od dochodu przekraczającego górny limit składek.
Składki pracodawców
Składki na ubezpieczenie społeczne klas 1A i 1B dla pracodawców zostaną zwiększone od 6 kwietnia 2025 z 13,8% do 15,0% od dochodów powyżej 5 000 GBP.
Próg, od którego składki zaczynają być naliczane, zostanie obniżony z 9 100 GBP rocznie do 5 000 GBP rocznie. Ulga na zatrudnienie, umożliwiająca pracodawcom zmniejszenie składek na ubezpieczenie społeczne, wzrośnie z 5 000 GBP do 10 500 GBP od 6 kwietnia 2025.
Stamp Duty
Podwyżka podatku dla właścicieli dodatkowych nieruchomości.
Od czwartku, stawka dodatkowego podatku od Stamp Duty na zakup drugiego lub kolejnego domu, nieruchomości na wynajem i nieruchomości kupowanych przez firmy w Anglii i Irlandii Północnej wzrośnie z 3% do 5%. Eksperci przewidują, że wzrost podatku może ograniczyć zainteresowanie zakupem kolejnych nieruchomości przez właścicieli, co potencjalnie wpłynie na wzrost czynszów ze względu na mniejszą podaż mieszkań na wynajem.
Najważniejsze zmiany dla kupujących po raz pierwszy
- Zmiana progu 0%: Od 31 marca 2025 r. próg dla zwolnienia z podatku zmniejszy się z obecnych 425 000 GBP do 300 000 GBP. Osoby kupujące swoje pierwsze mieszkanie powyżej 300 000 GBP będą zobowiązane do zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych.
- Koniec ulgi dla droższych nieruchomości: Zakup nieruchomości o wartości powyżej 500 000 GBP nie będzie już objęty ulgą dla osób kupujących po raz pierwszy (obecnie limit ten wynosi 625 000 GBP). Nowi nabywcy mogą zaoszczędzić znaczne kwoty, kupując nieruchomość przed marcem 2025, korzystając z obecnych ulg.
Zmiana progów dla pozostałych nabywców
Dla pozostałych kupujących nieruchomości próg zwolnienia z podatku od czynności cywilnoprawnych zmniejszy się z obecnych 250 000 GBP do wcześniejszej kwoty 125 000 GBP. Oznacza to, że podatek będzie płacony już od niższej wartości nieruchomości, co zwiększy koszt zakupu dla większości nabywców.
Emerytury
Świadczenia pośmiertne z emerytur
Od 6 kwietnia 2027 świadczenia pośmiertne z emerytur będą objęte podatkiem od spadków, niezależnie od tego, kto wybiera beneficjentów. Rząd zapowiedział konsultacje dotyczące wdrożenia tych zmian.
Emerytury państwowe
Rząd utrzymuje zasady tzw. „potrójnej blokady”. Podstawowa emerytura państwowa, nowa emerytura państwowa i minimalna gwarancja kredytu emerytalnego zostaną podwyższone w kwietniu 2025 o 4,1%, zgodnie ze wzrostem zarobków we wrześniu 2024.
- Nowa emerytura państwowa wzrośnie o 474,85 GBP, do 12 016,75 GBP rocznie.
- Podstawowa emerytura państwowa wzrośnie o 361,40 GBP, do 9 175,40 GBP rocznie.
Oszczędności
Indywidualne konta oszczędnościowe (ISA)
Limity wpłat pozostaną bez zmian od 6 kwietnia 2025 i wynoszą:
- Dorosły ISA – 20 000 GBP rocznie.
- Fundusz powierniczy dla dziecka – 9 000 GBP.
- Junior ISA – 9 000 GBP.
- Lifetime ISA – 4 000 GBP.
Podatek od spadków
Kwota wolna od podatku od spadków (325 000 GBP) oraz kwota wolna od podatku od nieruchomości (175 000 GBP) pozostaną zamrożone do kwietnia 2030.
Od 6 kwietnia 2026 osoba będzie mogła przekazać łącznie aktywa biznesowe i rolne o wartości 1 miliona GBP bez obciążenia podatkiem od spadków; nadwyżka będzie opodatkowana stawką 20%.
Od 6 kwietnia 2025 system oparty na statusie domicylu zostanie zastąpiony systemem opartym na miejscu zamieszkania.
Podatek od zysków kapitałowych
Od kwietnia 2025 niższa stawka wzrośnie do 18%, a wyższa do 24%, co wyrówna stawki z tymi dotyczącymi nieruchomości mieszkalnych.
Opinie o naszej firmie znajdziesz >>Tutaj>>
Dane aktualne na dzień publikacji – 31.10.2024
🚨Powyższy materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi oferty sprzedażowej, ani porady finansowej.
🚨Przed podjęciem jakiejkolwiek umowy ubezpieczeniowej lub innego produktu finansowego, należy uzyskać indywidualną poradę w zakresie swoich wymagań i ogólnych warunków kontraktu.
